Planejamento tributário: como garantir a conformidade

O planejamento tributário é fundamental para a gestão financeira das empresas. Ele organiza o pagamento de impostos, reduz custos e garante a conformidade fiscal. E com diferentes tipos de planejamento, como estratégico e corretivo, é possível otimizar a carga tributária. Saiba mais!

O planejamento tributário é essencial para as empresas. Isso é um fato.

Isso porque, como o próprio nome sugere, esse planejamento envolve a organização e o controle dos impostos pagos pela empresa, o que, em um país com tantos tributos como o Brasil, é algo fundamental para evitar riscos financeiros e até mesmo evitar uma falência corporativa.

Mas apesar disso, muitas vezes, ele acaba sendo negligenciado por alguns empreendedores.

E embora muitos enxerguem itens como a conciliação bancária e a gestão tributária complexas, a verdade é que, com uma organização adequada, tudo se torna mais simples do que parece.

Quer entender melhor o que é um planejamento tributário e como elaborar o seu? Então acompanhe nosso guia com explicações e dicas sobre a importância dessa gestão.

Vamos lá?

Em conjunto com uma boa gestão de caixa, essa ferramenta ajuda a monitorar o fluxo da empresa, analisar o balanço patrimonial e identificar o melhor momento para realizar investimentos.

É importante destacar ainda que o planejamento tributário não deve ser confundido com a sonegação de impostos. O primeiro é uma prática legal, que visa otimizar os impostos devidos dentro dos limites da lei, enquanto a sonegação envolve práticas ilícitas para evitar pagamentos.

Isso porque, apesar do Brasil ser um dos países com maior carga tributária, ao planejar e entender melhor as taxas de impostos, você pode reduzir custos, não apenas para sua empresa, mas também para os seus clientes. Esse processo de redução legal dos tributos é chamado de elisão fiscal.

Muita gente acredita que o planejamento tributário é necessário apenas para grandes empresas, mas as pequenas também devem organizar suas finanças, garantindo a sustentabilidade do negócio.

Vale a indicação: já pensou em ter uma conta empresarial completa e com diversas soluções práticas para ajudar na gestão financeira da sua empresa? Então conheça a conta PJ do Itaú.

Planejamento Tributário Estratégico

Usado quando há mudanças importantes no negócio, como a abertura de filiais, contratação de novos funcionários ou terceirização de serviços, o que pode impactar a carga tributária.

Planejamento Tributário Operacional

Trata-se do planejamento básico, que abrange impostos convencionais e obrigatórios para todas as empresas, como a escrituração e os tributos do CNPJ. Sendo o mais comum no dia a dia.

Além desses, há outros tipos de planejamento tributário aplicáveis a situações específicas:

• Planejamento Tributário Preventivo: criado para evitar erros, como escolher o regime tributário errado ou calcular impostos incorretamente, evitando desperdícios financeiros.
• Planejamento Tributário Corretivo: focado em corrigir falhas já cometidas, como recuperação de créditos fiscais indevidos ou redução da exposição a fiscalização.
• Planejamento Tributário Especial: aplicado em casos excepcionais, como lançamento de novos produtos, reestruturação de sócios ou abertura de novas filiais.

Mas é importante ressaltar que para implementar um planejamento tributário eficaz, é essencial contar com um escritório de contabilidade confiável. A gestão de impostos exige conhecimento especializado, e por isso, recomendamos deixar essa tarefa com quem entende do assunto.

No entanto, mesmo com a contabilidade em mãos, sua participação no processo é crucial. Afinal de contas, reunir as informações necessárias desde o início pode otimizar tempo e reduzir custos.

E o seu contador precisará de algumas informações para criar o planejamento tributário, como:

• Tamanho da empresa;
• Estrutura do negócio;
• Atividades realizadas (de acordo com o CNAE);
• Informações sobre as áreas administrativa e financeira;
• Natureza jurídica da empresa.

Natureza Jurídica

É preciso entender qual a natureza jurídica da sua empresa. Os tipos de CNPJ mais comuns incluem:

• Sociedade Limitada (LTDA)
• Empresário Individual (EI)
• Cooperativas
• Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP)
• Microempreendedor Individual (MEI)

Regime Tributário

Com base na natureza jurídica, o regime tributário mais adequado será determinado.

Os mais comuns são:

• Simples Nacional: exclusivo para micro e pequenas empresas.
• Lucro Real: obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano.
• Lucro Presumido: aplica-se a empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões.

Acompanhamento contínuo

Além de elaborar o planejamento tributário, é fundamental realizar um acompanhamento periódico para garantir que ele esteja sempre em conformidade com a realidade do negócio.

É essencial também definir a validade do planejamento, para que você saiba quando será necessário realizar uma nova revisão ou apuração. Principalmente, quando falamos de novas declarações.

Também é importante revisar as oportunidades fiscais disponíveis que podem resultar em redução ou até isenção de tributos. Durante esse processo de revisão e planejamento, também é importante realizar uma revisão fiscal para verificar a existência de créditos fiscais recuperáveis.

Se houver, a empresa poderá se beneficiar de uma recuperação financeira no próximo ano, otimizando a carga fiscal, seja por meio de restituição ou compensação com os órgãos públicos.

E se você busca simplificar a sua rotina financeira e ainda facilitar seus processos, temos a solução perfeita para você!Clique aqui e conheça a conta PJ do Itaú Empresas, ideal para você que deseja aprimorar seu controle financeiro e estimular o crescimento do seu negócio.