IOF: o que é e como funciona essa taxa?

IOF é uma sigla que aparece com frequência nos nossos artigos. Também é possível que você já tenha se deparado com ela quando conferiu algum extrato de investimento, usou o limite da conta ou fez uma compra internacional com cartão de crédito, por exemplo. Isso acontece porque a taxa de IOF é cobrada em muitas operações financeiras do nosso dia a dia.

Então, para entender exatamente o que está sendo cobrado nessas situações, neste artigo vamos explicar o que é IOF, como ele é calculado e de que forma pode impactar seus créditos e investimentos.

Esse imposto foi criado para ajudar o governo a regular a economia, o que significa que ele vale como termômetro para a oferta e a demanda de crédito no país. Quando é observado algum desequilíbrio nessa relação, o governo pode ajustar a taxa para cima ou para baixo.

Não, IOF e juros não são a mesma coisa. Juros são um tipo de “aluguel” que alguém recebe para emprestar dinheiro a quem precisa. Por exemplo, quando você pega um empréstimo, paga juros ao banco. Por outro lado, quando você investe em um CDB é como se estivesse emprestando dinheiro ao banco. Em troca do empréstimo, você recebe juros do banco. Nos dois casos, a taxa de juros pode variar e é combinada entre quem empresta e quem toma o crédito.

O IOF é diferente. Ele é um imposto federal obrigatório. Isso significa que não há como negociar a taxa de IOF. Outra diferença é que embora o imposto seja cobrado pela instituição financeira, ela não fica com o dinheiro porque precisa repassar o valor para o governo.

Apesar de ser cobrado em grande parte das operações financeiras, o IOF tem alíquotas diferentes para cada tipo de transação. Por isso, nem sempre é fácil calcular quanto vamos pagar de taxa.

As alíquotas de IOF variam de acordo com o tipo de transação financeira que você faz. Confira a seguir como funciona a taxa e ela é calculada em cada caso.

Operações de crédito: como o IOF impacta nos financiamentos?

As operações de crédito em geral são impactadas pela cobrança de IOF. Isso porque quando você contrata um empréstimo ou financiamento precisa pagar 0,38% de IOF sobre o valor total do crédito. Se usar o limite da conta, que é um tipo de crédito, também. Por exemplo, se você contratar um empréstimo de R$ 100 mil, vai pagar R$ 380 de IOF.

Além disso, incide sobre operações de crédito uma taxa diária de IOF que varia de acordo com o prazo da operação. Confira a seguir as alíquotas diárias para operações de crédito:

• Crédito com prazo de até 30 dias: alíquota diária de 0,0082%
• Crédito com prazo de 31 a 90 dias: alíquota diária de 0,0041%
• Crédito com prazo acima de 90 dias: alíquota diária de 0,0041% até o 90º dia e alíquota zero a partir do 91º dia.

Um ponto importante a saber neste tópico é que financiamentos de imóveis residenciais são isentos de IOF.

Compras internacionais com cartão de crédito ou débito

Compras internacionais com cartão de crédito ou débito têm taxa de IOF de 4,38% em 2024 e devem ter taxa de 3,38% em 2025, tanto para compras quanto para saques realizados no exterior. Essa redução vem ocorrendo desde 2023 porque o objetivo do governo é zerar a alíquota até 2028.

Investimentos

Também existe cobrança de IOF quando você faz o resgate de alguns tipos de investimentos, como CDBs, fundos de curto prazo, fundos DI, Letras de Câmbio (LCs) e títulos de Tesouro Direto.

A taxa é calculada de acordo com o tempo em que você deixa o dinheiro aplicado. Aqui, a regra é quanto maior o prazo, menor é o IOF, que pode variar de 96% a zero. Vale lembrar que a taxa é cobrada apenas sobre o rendimento.

Outros tipos de aplicação, como Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) são isentas de IOF independentemente do prazo de resgate

Para não pagar IOF ao investir em CDBs, fundos de curto prazo, fundos DI, Letras de Câmbio (LCs) e títulos de Tesouro Direto a dica é deixar o dinheiro aplicado por mais de 30 dias. Isso porque o IOF sobre esse tipo de rendimento só é cobrado quando você resgata o dinheiro antes desse prazo.

Agora, para resumir, você pode ficar isento de IOF nestas situações específicas:

• Quando fizer um financiamento para comprar um imóvel residencial;
• Quando esperar mais de 30 dias para resgatar aplicações que tenham rendimentos sujeitos à cobrança do imposto;
• Quando investir em Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) que são aplicações isentas de IOF independentemente do prazo do resgate.

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